Btw OSS / IOSS: installatie- en gebruiksgids
De module voor btw-conformiteit OSS / IOSS installeren, instellen en gebruiken: instellingen, drempel van 10 000 €, exports en correcties.
Deze module zet uw PrestaShop-bestellingen om in btw-aangiftegegevens die klaar zijn om door te sturen onder de regelingen OSS (het éénloketsysteem) en IOSS (het invoerloket). Hij legt elke gevalideerde bestelling vast, splitst de btw per land van verbruik uit, bewaakt de drempel van 10 000 € en maakt de OSS-aangifte per kwartaal en de IOSS-aangifte per maand aan.
Overzicht
Sinds de btw-hervorming voor e-commerce die op 1 juli 2021 in werking trad, moet een in de EU gevestigde verkoper die per jaar meer dan 10 000 € aan grensoverschrijdende afstandsverkopen haalt, de btw van het land van verbruik aanrekenen en die via het OSS-éénloket aangeven. De module automatiseert de berekening en het aanmaken van de bestanden volledig, zonder handmatig geknutsel in een spreadsheet.
De module komt onder Verkopen > Btw OSS / IOSS terecht (het onderdeel facturatie) en voegt geen enkele externe afhankelijkheid toe.
Installatie
- Open in de backoffice Modules > Modulebeheer, klik op Een module installeren en plaats het ZIP-archief.
- Open na de installatie de configuratie van de module: u komt op het dashboard Btw OSS / IOSS terecht.
- Vul eerst uw instellingen in (zie hieronder) en start daarna het heropbouwen van de historiek.
Eerste configuratie
Open het tabblad Instellingen en vul de volgende velden in.
Lidstaat van identificatie
Kies het EU-land waar uw onderneming voor de OSS is geregistreerd. Verkopen die in dat land worden geleverd, gelden als binnenlandse verkopen en tellen niet mee voor de grensoverschrijdende drempel.
Intracommunautaire B2B-bestellingen uitsluiten
Staat die optie aan, dan geldt een bestelling waarvan het leveradres een btw-nummer draagt als een B2B-verkoop met verlegging van heffing, en valt zij buiten het OSS-rapport.
IOSS-regeling
Schakel de IOSS in wanneer u goederen van buiten de EU naar consumenten in de EU verstuurt. Zendingen met een intrinsieke waarde tot 150 € worden dan onder IOSS aangegeven; die boven 150 € blijven onderworpen aan de invoer-btw bij de douane. Vul uw IOSS-nummer in het daarvoor bestemde veld in.
Drempelwaarschuwing
Schakel de waarschuwing in, kies het percentage waarbij zij afgaat (standaard 80 %) en het e-mailadres van de ontvanger. De module stuurt een bericht zodra uw grensoverschrijdende omzet dat percentage van de drempel van 10 000 € bereikt. Er vertrekt per jaar en per niveau maar één waarschuwing.
Decimaal scheidingsteken voor CSV
Kies de komma (het gangbare formaat in het Nederlandse taalgebied, voor een rechtstreekse import in een spreadsheet met die instelling) of de punt (het internationale formaat).
Herbouw na elke wijziging aan de lidstaat van identificatie of aan de IOSS-modus de historiek opnieuw, zodat de al berekende regels worden bijgewerkt.
De historiek heropbouwen
Open het tabblad Gegevens en klik op De historische gegevens heropbouwen. De module analyseert in batches al uw geldige bestellingen en daarna al uw creditnota’s, en bouwt daaruit de rapportageregels voor OSS en IOSS op. Een voortgangsbalk toont hoe ver het staat. Die bewerking voert u één keer uit, na de installatie.
Het dashboard
OSS-rapport
Kies het jaar en het kwartaal. De tabel toont per land van verbruik en per btw-tarief de maatstaf van heffing en de verschuldigde btw, omgerekend naar euro tegen de wisselkoers van elke bestelling. Een samenvatting per regeling en, waar van toepassing, een onderdeel met correcties vullen het beeld aan.
Drempel van 10 000 €
Een meter toont uw opgetelde grensoverschrijdende omzet voor het lopende en het vorige jaar. De status kleurt groen, oranje of rood, naargelang uw positie tegenover de drempel.
IOSS
Kies het jaar en de maand om het maandelijkse IOSS-rapport te krijgen: het aantal zendingen, de maatstaf van heffing en de btw per land. Zendingen boven 150 € worden als uitgesloten van de regeling aangeduid.
Gegevens en Instellingen
Het tabblad Gegevens regelt het heropbouwen van de historiek; het tabblad Instellingen bundelt de configuratie die hierboven staat beschreven.
De regelingen begrijpen
Elke regel wordt automatisch in een van deze zes regelingen ingedeeld: OSS (intracommunautaire afstandsverkoop), IOSS (invoer tot 150 €), binnenlandse verkoop (levering in uw lidstaat van identificatie), intracommunautaire B2B met verlegging van heffing, uitvoer buiten de EU, en invoer boven 150 € buiten IOSS.
Exports
- OSS CSV en OSS XML: de kwartaalexport per land en per tarief, met een apart onderdeel voor correcties op eerdere periodes.
- IOSS CSV: de maandelijkse export van de zendingen tot 150 €.
De CSV-bestanden zijn in UTF-8 met BOM gecodeerd, voor een rechtstreekse import in een spreadsheet.
Creditnota’s en correcties
Elke creditnota levert negatieve regels op. Slaat de creditnota op een bestelling die in een eerder kwartaal is aangegeven, dan wordt zij automatisch als correctie afgezonderd en verschijnt zij in het daarvoor bestemde onderdeel van het rapport en van de exports, volgens de vormvereisten van de OSS-aangifte.
IOSS-vermelding op de facturen
De module kan een IOSS-vermelding op de PDF-facturen van de betrokken bestellingen zetten.
Het IOSS-nummer wordt nooit op documenten voor de klant afgedrukt: het mag alleen langs elektronische weg aan uw vervoerders en douanevertegenwoordigers worden doorgegeven.
Veelgestelde vragen
Dient de module de aangiften in mijn plaats in?
Nee. Hij maakt de gegevens en de aangiftebestanden aan op basis van uw werkelijke bestellingen. Het indienen en de uiteindelijke validatie blijven uw verantwoordelijkheid of die van uw boekhouder.
Hoe wordt de drempel van 10 000 € berekend?
De module telt uw grensoverschrijdende intracommunautaire B2C-afstandsverkopen exclusief btw op, over het lopende en het vorige kalenderjaar. Binnenlandse verkopen, B2B-verkopen en uitvoer buiten de EU tellen niet mee.