USt OSS / IOSS — Installations- und Benutzerhandbuch
Das USt OSS / IOSS-Compliance-Modul installieren, konfigurieren und nutzen: Einstellungen, Schwelle von 10.000 €, Exporte und Korrekturen.
Dieses Modul verwandelt Ihre PrestaShop-Bestellungen in Mehrwertsteuer-Meldedaten, die im Rahmen der Verfahren OSS (One-Stop-Shop) und IOSS (Import-One-Stop-Shop) abgabebereit sind. Es erfasst jede validierte Bestellung, schlüsselt die Mehrwertsteuer nach Verbrauchsland auf, überwacht die Schwelle von 10.000 € und erstellt die vierteljährlichen OSS- und monatlichen IOSS-Exporte.
Überblick
Seit der am 1. Juli 2021 in Kraft getretenen EU-Mehrwertsteuerreform für den E-Commerce muss ein in der EU ansässiger Verkäufer mit mehr als 10.000 € grenzüberschreitenden Fernverkäufen pro Jahr die Mehrwertsteuer des Verbrauchslandes berechnen und über die OSS-Anlaufstelle erklären. Das Modul automatisiert die Berechnung und die Erstellung der Dateien vollständig, ohne manuellen Neuaufbau in einer Tabellenkalkulation.
Das Modul wird unter Verkaufen > USt OSS / IOSS (Bereich Rechnungsstellung) installiert und fügt keine externe Abhängigkeit hinzu.
Installation
- Öffnen Sie im Back-Office Module > Modul-Manager, klicken Sie auf Modul hochladen und legen Sie das ZIP-Archiv ab.
- Öffnen Sie nach der Installation die Modulkonfiguration: Sie gelangen zum USt OSS / IOSS-Dashboard.
- Füllen Sie zuerst Ihre Einstellungen aus (siehe unten) und führen Sie dann den historischen Neuaufbau durch.
Erstkonfiguration
Öffnen Sie den Tab Einstellungen und füllen Sie die folgenden Felder aus.
Mitgliedstaat der Identifizierung
Wählen Sie das EU-Land, in dem Ihr Unternehmen für OSS registriert ist. Lieferungen in dieses Land gelten als Inlandsverkäufe und werden von der Berechnung der grenzüberschreitenden Schwelle ausgeschlossen.
Innergemeinschaftliche B2B-Bestellungen ausschließen
Wenn diese Option aktiviert ist, wird eine Bestellung, deren Lieferadresse eine USt-IdNr. trägt, als B2B-Verkauf mit Reverse-Charge behandelt und vom OSS-Bericht ausgeschlossen.
IOSS-Verfahren
Aktivieren Sie IOSS, wenn Sie Waren aus Drittländern an EU-Verbraucher versenden. Sendungen mit einem Sachwert bis 150 € werden dann unter IOSS gemeldet; Sendungen über 150 € unterliegen weiterhin der Einfuhrumsatzsteuer beim Zoll. Geben Sie Ihre IOSS-Nummer im dafür vorgesehenen Feld ein.
Schwellenwert-Warnung
Aktivieren Sie die Warnung, wählen Sie den Auslöse-Prozentsatz (standardmäßig 80 %) und die Empfänger-E-Mail-Adresse. Das Modul sendet eine Nachricht, sobald Ihr grenzüberschreitender Umsatz diesen Prozentsatz der Schwelle von 10.000 € erreicht. Pro Jahr und Stufe wird nur eine Warnung gesendet.
CSV-Dezimaltrennzeichen
Wählen Sie das Komma (französisches Format, für einen direkten Import in eine auf Französisch eingestellte Tabellenkalkulation) oder den Punkt (internationales Format).
Führen Sie nach jeder Änderung des Mitgliedstaats der Identifizierung oder des IOSS-Modus den historischen Neuaufbau erneut aus, damit die bereits berechneten Zeilen aktualisiert werden.
Historische Daten neu aufbauen
Öffnen Sie den Tab Daten und klicken Sie auf Historische Daten neu aufbauen. Das Modul durchsucht in Stapeln alle Ihre gültigen Bestellungen und anschließend alle Ihre Gutschriften und erstellt die OSS- und IOSS-Meldezeilen. Eine Fortschrittsanzeige zeigt den Status. Führen Sie dies einmal nach der Installation aus.
Das Dashboard
OSS-Bericht
Wählen Sie das Jahr und das Quartal. Die Tabelle listet nach Verbrauchsland und Mehrwertsteuersatz die Bemessungsgrundlage ohne Mehrwertsteuer und die fällige Mehrwertsteuer auf, umgerechnet in Euro zum Wechselkurs jeder Bestellung. Eine Übersicht nach Verfahren und gegebenenfalls ein Korrekturabschnitt vervollständigen die Ansicht.
Schwelle von 10.000 €
Eine Anzeige zeigt Ihren kumulierten grenzüberschreitenden Umsatz für das laufende und das vorherige Jahr. Der Status wird grün, gelb oder rot, je nach Ihrer Position relativ zur Schwelle.
IOSS
Wählen Sie Jahr und Monat, um den monatlichen IOSS-Bericht zu erhalten: Anzahl der Sendungen, Bemessungsgrundlage und Mehrwertsteuer nach Land. Sendungen über 150 € werden als vom Verfahren ausgeschlossen gekennzeichnet.
Daten und Einstellungen
Der Tab Daten verwaltet den historischen Neuaufbau; der Tab Einstellungen enthält die oben beschriebene Konfiguration.
Die Verfahren verstehen
Jede Zeile wird automatisch einem der folgenden sechs Verfahren zugeordnet: OSS (innergemeinschaftlicher Fernverkauf), IOSS (Einfuhr bis 150 €), Inlandsverkauf (Lieferung in Ihren Mitgliedstaat der Identifizierung), innergemeinschaftliches B2B mit Reverse-Charge, Export außerhalb der EU und Einfuhr über 150 € außerhalb von IOSS.
Exporte
- OSS CSV und OSS XML: vierteljährlicher Export nach Land und Satz, mit einem eigenen Abschnitt für Korrekturen früherer Zeiträume.
- IOSS CSV: monatlicher Export der Sendungen bis 150 €.
CSV-Dateien sind in UTF-8 mit BOM kodiert für einen direkten Import in eine Tabellenkalkulation.
Gutschriften und Korrekturen
Jede Gutschrift erzeugt negative Zeilen. Bezieht sich die Gutschrift auf eine in einem früheren Quartal gemeldete Bestellung, wird sie automatisch als Korrektur isoliert und im dafür vorgesehenen Abschnitt des Berichts und der Exporte angezeigt, im Einklang mit dem Format der OSS-Erklärungen.
IOSS-Hinweis auf Rechnungen
Das Modul kann einen IOSS-Hinweis auf den PDF-Rechnungen der betreffenden Bestellungen hinzufügen.
Die IOSS-Nummer wird niemals auf an Kunden ausgehändigte Dokumente gedruckt: Sie darf nur elektronisch an Ihre Spediteure und Zollvertreter übermittelt werden.
Häufig gestellte Fragen
Reicht das Modul die Erklärungen für mich ein?
Nein. Es erstellt die Meldedaten und -dateien aus Ihren tatsächlichen Bestellungen. Die Abgabe und die endgültige Prüfung bleiben Ihre Verantwortung oder die Ihres Steuerberaters.
Wie wird die Schwelle von 10.000 € berechnet?
Das Modul summiert Ihre grenzüberschreitenden innergemeinschaftlichen B2C-Fernverkäufe ohne Mehrwertsteuer für das laufende und das vorherige Kalenderjahr. Inlandsverkäufe, B2B-Verkäufe und Exporte außerhalb der EU sind ausgeschlossen.