IVA OSS / IOSS — Guía de instalación y uso
Instalar, configurar y usar el módulo de cumplimiento del IVA OSS / IOSS: ajustes, umbral de 10.000 €, exportaciones y correcciones.
Este módulo convierte sus pedidos de PrestaShop en datos de declaración de IVA listos para presentar bajo los regímenes OSS (ventanilla única) e IOSS (ventanilla única de importación). Captura cada pedido validado, desglosa el IVA por país de consumo, vigila el umbral de 10.000 € y produce las exportaciones OSS trimestrales e IOSS mensuales.
Presentación
Desde la reforma del IVA del comercio electrónico que entró en vigor el 1 de julio de 2021, un vendedor establecido en la UE con más de 10.000 € de ventas a distancia transfronterizas al año debe aplicar el IVA del país de consumo y declararlo a través de la ventanilla única OSS. El módulo automatiza por completo el cálculo y la producción de los archivos, sin ninguna reconstrucción manual en una hoja de cálculo.
El módulo se instala en Vender > IVA OSS / IOSS (sección de facturación) y no añade ninguna dependencia externa.
Instalación
- En el back office, abra Módulos > Gestor de módulos, haga clic en Subir un módulo y suelte el archivo ZIP.
- Una vez instalado, abra la configuración del módulo: llegará al panel IVA OSS / IOSS.
- Complete primero sus ajustes (véase más abajo) y luego ejecute la reconstrucción del historial.
Primera configuración
Abra la pestaña Ajustes y complete los siguientes campos.
Estado miembro de identificación
Seleccione el país de la UE en el que su empresa está registrada para el OSS. Las ventas entregadas en este país se tratan como nacionales y quedan excluidas del cálculo del umbral transfronterizo.
Excluir los pedidos B2B intracomunitarios
Cuando esta opción está activada, un pedido cuya dirección de entrega lleva un número de IVA se trata como una venta B2B con inversión del sujeto pasivo y se excluye del informe OSS.
Régimen IOSS
Active el IOSS si expide bienes desde fuera de la UE a consumidores de la UE. Los envíos con un valor intrínseco de hasta 150 € se declaran entonces bajo IOSS; los superiores a 150 € siguen sujetos al IVA a la importación en aduana. Indique su número IOSS en el campo dedicado.
Alerta de umbral
Active la alerta, elija el porcentaje de activación (80 % por defecto) y la dirección de correo destinataria. El módulo envía un mensaje en cuanto su volumen de negocio transfronterizo alcanza ese porcentaje del umbral de 10.000 €. Solo se envía una alerta por año y por nivel.
Separador decimal CSV
Elija la coma (formato francés, para una importación directa en una hoja de cálculo configurada en francés) o el punto (formato internacional).
Tras cualquier cambio del Estado miembro de identificación o del modo IOSS, vuelva a ejecutar la reconstrucción del historial para que las líneas ya calculadas se actualicen.
Reconstruir los datos históricos
Abra la pestaña Datos y haga clic en Reconstruir los datos históricos. El módulo analiza por lotes todos sus pedidos válidos y luego todas sus facturas de abono, y construye las líneas de informe OSS e IOSS. Una barra de progreso muestra el avance. Ejecute esta operación una vez tras la instalación.
El panel
Informe OSS
Seleccione el año y el trimestre. La tabla enumera, por país de consumo y tipo de IVA, la base imponible sin IVA y el IVA adeudado, convertidos a euros al tipo de cambio de cada pedido. Un resumen por régimen y, en su caso, una sección de correcciones completan la vista.
Umbral de 10.000 €
Un indicador muestra su volumen de negocio transfronterizo acumulado para el año en curso y el anterior. El estado pasa a verde, ámbar o rojo según su posición respecto al umbral.
IOSS
Seleccione el año y el mes para obtener el informe IOSS mensual: número de envíos, base e IVA por país. Los envíos por encima de 150 € se señalan como excluidos del régimen.
Datos y Ajustes
La pestaña Datos gestiona la reconstrucción del historial; la pestaña Ajustes reúne la configuración descrita más arriba.
Comprender los regímenes
Cada línea se clasifica automáticamente en uno de los seis regímenes siguientes: OSS (venta a distancia intracomunitaria), IOSS (importación hasta 150 €), venta nacional (entrega en su Estado miembro de identificación), B2B intracomunitario con inversión del sujeto pasivo, exportación fuera de la UE, e importación por encima de 150 € fuera del IOSS.
Exportaciones
- OSS CSV y OSS XML: exportación trimestral por país y tipo, con una sección dedicada a las correcciones de periodos anteriores.
- IOSS CSV: exportación mensual de los envíos de hasta 150 €.
Los archivos CSV están codificados en UTF-8 con BOM para una importación directa en hoja de cálculo.
Facturas de abono y correcciones
Cada factura de abono genera líneas negativas. Si la factura de abono corresponde a un pedido declarado en un trimestre anterior, se aísla automáticamente como corrección y aparece en la sección dedicada del informe y de las exportaciones, conforme al formato de las declaraciones OSS.
Mención IOSS en las facturas
El módulo puede añadir una mención IOSS en las facturas PDF de los pedidos afectados.
El número IOSS nunca se imprime en los documentos entregados a los clientes: solo debe transmitirse por vía electrónica a sus transportistas y representantes aduaneros.
Preguntas frecuentes
¿El módulo presenta las declaraciones por mí?
No. Produce los datos y los archivos de declaración a partir de sus pedidos reales. La presentación y la validación final siguen siendo responsabilidad suya o de su asesor.
¿Cómo se calcula el umbral de 10.000 €?
El módulo suma sus ventas a distancia B2C transfronterizas intracomunitarias, sin IVA, del año natural en curso y del anterior. Las ventas nacionales, las ventas B2B y las exportaciones fuera de la UE quedan excluidas.