IVA OSS / IOSS — Guida all’installazione e all’uso
Installare, configurare e utilizzare il modulo di conformità IVA OSS / IOSS: impostazioni, soglia di 10.000 €, esportazioni e correzioni.
Questo modulo trasforma i vostri ordini PrestaShop in dati di dichiarazione IVA pronti da trasmettere nell’ambito dei regimi OSS (sportello unico) e IOSS (sportello unico per le importazioni). Cattura ogni ordine convalidato, ripartisce l’IVA per paese di consumo, monitora la soglia di 10.000 € e produce le esportazioni OSS trimestrali e IOSS mensili.
Presentazione
Dalla riforma IVA dell’e-commerce entrata in vigore il 1° luglio 2021, un venditore stabilito nell’UE con più di 10.000 € di vendite a distanza transfrontaliere all’anno deve applicare l’IVA del paese di consumo e dichiararla tramite lo sportello unico OSS. Il modulo automatizza completamente il calcolo e la produzione dei file, senza alcuna ricostruzione manuale in un foglio di calcolo.
Il modulo si installa in Vendere > IVA OSS / IOSS (sezione fatturazione) e non aggiunge alcuna dipendenza esterna.
Installazione
- Nel back office, aprite Moduli > Gestore moduli, cliccate su Carica un modulo e rilasciate l’archivio ZIP.
- Una volta installato, aprite la configurazione del modulo: arriverete al pannello IVA OSS / IOSS.
- Compilate prima le vostre impostazioni (vedi sotto), poi avviate la ricostruzione dello storico.
Prima configurazione
Aprite la scheda Impostazioni e completate i seguenti campi.
Stato membro di identificazione
Selezionate il paese dell’UE in cui la vostra azienda è registrata per l’OSS. Le vendite consegnate in questo paese sono trattate come nazionali e sono escluse dal calcolo della soglia transfrontaliera.
Escludere gli ordini B2B intra-UE
Quando questa opzione è attiva, un ordine il cui indirizzo di consegna riporta un numero di partita IVA è trattato come una vendita B2B in inversione contabile ed è escluso dal rapporto OSS.
Regime IOSS
Attivate l’IOSS se spedite beni da fuori UE a consumatori dell’UE. Le spedizioni con un valore intrinseco fino a 150 € sono allora dichiarate sotto IOSS; quelle oltre 150 € restano soggette all’IVA all’importazione in dogana. Indicate il vostro numero IOSS nel campo dedicato.
Avviso di soglia
Attivate l’avviso, scegliete la percentuale di attivazione (80 % per impostazione predefinita) e l’indirizzo e-mail destinatario. Il modulo invia un messaggio non appena il vostro fatturato transfrontaliero raggiunge tale percentuale della soglia di 10.000 €. Viene inviato un solo avviso per anno e per livello.
Separatore decimale CSV
Scegliete la virgola (formato francese, per un’importazione diretta in un foglio di calcolo configurato in francese) o il punto (formato internazionale).
Dopo ogni modifica dello Stato membro di identificazione o della modalità IOSS, rieseguite la ricostruzione dello storico affinché le righe già calcolate siano aggiornate.
Ricostruire i dati storici
Aprite la scheda Dati e cliccate su Ricostruire i dati storici. Il modulo analizza a lotti tutti i vostri ordini validi e poi tutte le vostre note di credito, e costruisce le righe di reporting OSS e IOSS. Una barra di avanzamento mostra lo stato. Eseguite questa operazione una volta dopo l’installazione.
Il pannello
Rapporto OSS
Selezionate l’anno e il trimestre. La tabella elenca, per paese di consumo e aliquota IVA, la base imponibile IVA esclusa e l’IVA dovuta, convertite in euro al tasso di cambio di ogni ordine. Una panoramica per regime e, se del caso, una sezione di correzioni completano la vista.
Soglia di 10.000 €
Un indicatore mostra il vostro fatturato transfrontaliero cumulato per l’anno in corso e quello precedente. Lo stato diventa verde, ambra o rosso a seconda della vostra posizione rispetto alla soglia.
IOSS
Selezionate l’anno e il mese per ottenere il rapporto IOSS mensile: numero di spedizioni, base e IVA per paese. Le spedizioni oltre 150 € sono segnalate come escluse dal regime.
Dati e Impostazioni
La scheda Dati gestisce la ricostruzione dello storico; la scheda Impostazioni raccoglie la configurazione descritta sopra.
Comprendere i regimi
Ogni riga è classificata automaticamente in uno dei sei regimi seguenti: OSS (vendita a distanza intra-UE), IOSS (importazione fino a 150 €), vendita nazionale (consegna nel vostro Stato membro di identificazione), B2B intra-UE in inversione contabile, esportazione fuori UE, e importazione oltre 150 € fuori IOSS.
Esportazioni
- OSS CSV e OSS XML: esportazione trimestrale per paese e aliquota, con una sezione dedicata alle correzioni di periodi precedenti.
- IOSS CSV: esportazione mensile delle spedizioni fino a 150 €.
I file CSV sono codificati in UTF-8 con BOM per un’importazione diretta in foglio di calcolo.
Note di credito e correzioni
Ogni nota di credito genera righe negative. Se la nota di credito riguarda un ordine dichiarato in un trimestre precedente, viene isolata automaticamente come correzione e appare nella sezione dedicata del rapporto e delle esportazioni, in linea con il formato delle dichiarazioni OSS.
Menzione IOSS sulle fatture
Il modulo può aggiungere una menzione IOSS sulle fatture PDF degli ordini interessati.
Il numero IOSS non viene mai stampato sui documenti consegnati ai clienti: deve essere trasmesso solo per via elettronica ai vostri corrieri e rappresentanti doganali.
Domande frequenti
Il modulo presenta le dichiarazioni al posto mio?
No. Produce i dati e i file di dichiarazione a partire dai vostri ordini reali. La presentazione e la validazione finale restano di vostra responsabilità o del vostro commercialista.
Come viene calcolata la soglia di 10.000 €?
Il modulo somma le vostre vendite a distanza B2C transfrontaliere intra-UE, IVA esclusa, per l’anno civile in corso e per quello precedente. Le vendite nazionali, le vendite B2B e le esportazioni fuori UE sono escluse.