Die französische Reform der elektronischen Rechnungsstellung umfasst zwei getrennte Teile. Der erste, das E-Invoicing, betrifft Rechnungen zwischen französischen Unternehmen und läuft über zugelassene Plattformen. Der zweite, das E-Reporting, betrifft die Übermittlung von Daten über die Vorgänge an die Verwaltung, die dem ersten entgehen: Verkäufe an Privatpersonen und internationale Vorgänge.
Für einen Online-Händler, der mehrheitlich an Privatpersonen verkauft, wiegt der zweite Teil am schwersten, und er wird am wenigsten kommentiert.
Was das E-Reporting abdeckt
Drei Familien von Vorgängen, von denen die erste das Wesentliche der Aktivität eines Endkundenshops darstellt.
Die Verkäufe an Privatpersonen, die keine elektronische Rechnung zwischen Unternehmen auslösen. Das sind Ihre laufenden Bestellungen.
Die Vorgänge mit ausländischen Unternehmen, beim Einkauf wie beim Verkauf, die aus dem nationalen Anwendungsbereich des E-Invoicing herausfallen.
Die Zahlungseingangsdaten für Dienstleistungen, bei denen die Mehrwertsteuer mit der Zahlung und nicht mit der Lieferung fällig wird.
Wichtiger Rahmenpunkt: Ein Shop, der sowohl an Privatpersonen als auch an französische Unternehmen verkauft, ist von beiden Teilen betroffen. Die Rechnungen an französische Unternehmen fallen unter das E-Invoicing, der Rest unter das E-Reporting.
Der Zeitplan, mit der gebotenen Vorsicht
Der Zeitplan dieser Reform wurde seit ihrer Ankündigung mehrfach geändert. Jedes genannte Datum muss an der Quelle geprüft werden, bevor ein Projekt gestartet wird.
Die gewählte Struktur unterscheidet zwei Meilensteine. Die Pflicht zum Empfang elektronischer Rechnungen, die ab dem ersten Stichtag für alle steuerpflichtigen Unternehmen gilt, unabhängig von ihrer Größe. Und die Pflicht zur Ausstellung und Datenübermittlung, die nach Unternehmensgröße gestaffelt ist, die größten zuerst.
Zweiter strukturierender Punkt: Die Übermittlung läuft über eine zugelassene Plattform. Das ursprüngliche Projekt sah ein öffentliches Portal vor, das diese Rolle kostenlos übernehmen sollte, was aufgegeben wurde. Der Rückgriff auf eine private zugelassene Plattform muss daher in Ihr Budget und in Ihren Zeitplan für die Anbieterauswahl integriert werden.
Praktischer Rat: Prüfen Sie den Stichtag, der für Ihr Unternehmen nach seiner Kategorie gilt, und gehen Sie sechs Monate zurück, um Ihr Startdatum für die Arbeiten festzulegen.
Die vorzubereitenden Daten
Das ist der Kern des Themas, und die gute Nachricht ist, dass die meisten bereits in PrestaShop existieren. Die Schwierigkeit liegt in ihrer Zuverlässigkeit und Vollständigkeit.
Für die Verkäufe an Privatpersonen umfasst die Übermittlung nach Zeitraum aggregierte Daten: Gesamtbetrag der Vorgänge, aufgeschlüsselt nach Mehrwertsteuersatz, mit der entsprechenden Mehrwertsteuer, und die Währung.
Fünf Wachsamkeitspunkte zu diesen Aggregaten.
Die Aufschlüsselung nach Satz muss exakt sein. Eine Bestellung mit Artikeln zu zwei Sätzen verteilt sich auf zwei Zeilen. Prüfen Sie, dass Ihre Extraktion sich nicht mit dem dominanten Satz begnügt.
Die Versandkosten folgen dem Regime der Ware. Bei einer Bestellung mit gemischten Sätzen folgt ihre Aufschlüsselung einer präzisen Regel, die anzuwenden und nicht zu improvisieren ist.
Gutschriften und Erstattungen reduzieren die Basis des Zeitraums, in dem sie erfolgen.
Befreite oder nicht erfasste Vorgänge müssen separat identifizierbar sein, nicht in einer Summe ertränkt.
Das Zuordnungsdatum muss kohärent und dokumentiert sein, wie bei jeder periodischen Meldepflicht.
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Die häufigen Abweichungen von den aktuellen Exporten
Das ist es, was Zeit kostet, wenn man sich daranmacht, und was rechtfertigt, jetzt zu beginnen.
Die Identifikation der Geschäftskunden. Um zu unterscheiden, was unter das E-Invoicing und was unter das E-Reporting fällt, muss man zuverlässig wissen, ob ein Kunde ein französisches Unternehmen, ein ausländisches Unternehmen oder eine Privatperson ist. In vielen Shops beruht diese Information auf einem ungeprüften deklarativen Kästchen.
Das ist die erste zu öffnende Baustelle, und sie hat nichts Technisches: Es geht darum, Ihre Kundenbasis zu qualifizieren und die Erfassung bei der Registrierung zuverlässig zu machen.
Die Identifikationsnummer der französischen Geschäftskunden. Die Adressierung der elektronischen Rechnungen beruht auf einer Unternehmenskennung. Wenn Sie sie heute nicht erfassen, können Sie Ihre Rechnungen morgen nicht adressieren.
Die Vollständigkeit der Rechnungsdaten. Das elektronische Rechnungsformat schreibt Pflichtangaben vor, von denen einige in den aktuellen Vorlagen fakultativ sind. Vergleichen Sie Ihre Rechnungsvorlage mit der erwarteten Liste, statt die Lücken beim Anschluss zu entdecken.
Die Kohärenz der Referenzen. Fortlaufende Nummerierung ohne Lücke, Eindeutigkeit, Übereinstimmung zwischen Bestellnummer und Rechnungsnummer. Das sind klassische Rechnungsanforderungen, oft ungenau in Shops, die Migrationen erlebt haben.
Die Behandlung der Marktplätze. Wenn Sie über Drittplattformen verkaufen, stellt sich die Frage, wer was meldet, und sie hängt vom auf den Vorgang anwendbaren Regime ab. Mit Ihrem Berater zu klären.
Was jetzt schon zu tun ist
Fünf Aktionen, von denen keine erfordert, auf einen Stichtag zu warten.
Die Kundenbasis qualifizieren, indem Privatpersonen, französische Unternehmen und ausländische Unternehmen unterschieden werden. Bei einer alten Basis offenbart diese Übung in der Regel einen erheblichen Anteil falsch klassifizierter Konten.
Die Identifikationsnummer erfassen bei der Registrierung der Geschäftskunden, und eine Vervollständigungskampagne auf den bestehenden Konten starten.
Ihre Rechnungsvorlage auditieren gegenüber den erwarteten Angaben.
Die Nummerierung bereinigen und die Eindeutigkeit der Referenzen über die letzten drei Jahre prüfen.
Eine Testextraktion erstellen der aggregierten Daten über ein vergangenes Quartal, und sie mit Ihrer Buchhaltung abgleichen. Die festgestellten Abweichungen zeigen genau, was noch zu korrigieren bleibt.
Diese letzte Aktion ist die nützlichste: Sie verwandelt eine abstrakte Pflicht in eine konkrete Korrekturliste.
Die Wahl der Plattform
Drei Kriterien, über den Preis hinaus.
Die Integrationsfähigkeit. Ihr Shop muss automatisch übermitteln. Eine Plattform ohne programmierbare Schnittstelle verurteilt Sie zu manuellen Einreichungen, was bei einem Online-Handelsvolumen nicht handhabbar ist.
Der abgedeckte Umfang. Manche Plattformen behandeln das E-Invoicing und nicht das E-Reporting, oder umgekehrt. Prüfen Sie, dass beide Teile abgedeckt sind, wenn Sie von beiden betroffen sind.
Die Verwaltung der Verzeichnisse und der Adressierung. Um eine Rechnung an einen Geschäftskunden zu senden, muss man wissen, auf welcher Plattform er sie empfängt. Diese Auflösung muss übernommen werden, nicht Ihnen überlassen bleiben.
Die Reihenfolge der Arbeiten
Eine realistische Sequenz über zwölf Monate.
Quartal 1: Qualifizierung der Kundenbasis und Datenaudit. Es ist das Längste und hängt von keiner technischen Entscheidung ab.
Quartal 2: Datenkorrekturen, Aktualisierung der Rechnungsvorlage, Erfassung der fehlenden Kennungen.
Quartal 3: Plattformwahl und Integrationsarbeiten.
Quartal 4: Tests unter realen Bedingungen auf begrenzten Flüssen, dann Umstellung.
Merkpunkt: Die ersten drei Quartale betreffen Ihre Daten, nicht die Technik. Das erklärt, warum Unternehmen, die spät anfangen, den Rückstand nicht durch einen einfachen Softwarekauf aufholen.
Das E-Reporting-Modul für die elektronische Rechnungsstellung für PrestaShop bereitet diese Kette auf PrestaShop 8 und 9 vor: Kundenqualifizierung nach Kategorie, Erfassung und Kontrolle der Unternehmenskennungen, Aggregation der Vorgänge nach Zeitraum und Satz mit Gutschriftbehandlung und Übermittlung an eine zugelassene Plattform.
